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合併報表用會計科目及編號對照表

合併報表用會計科目及編號對照表
1xxx      資產
11xx      流動資產
1100      現金及約當現金
1110      存放央行及銀行同業
1120      短期投資(銀行業稱買入票券)
1130      營業證券
1131        營業證券-自營
1132        營業證券-承銷
1133        營業證券-避險
1134        營業證券-其他
1140      附賣回票券及債券投資
1150      其他金融資產-流動
1160      應收款項
1161        應收票據
1162        應收帳款
1163        其他應收款
1170      應收款項-關係人
1180      應收證券融資款
1190      客戶保證金專戶
1200      存   貨
1210      在建工程
1220      預付款項
1230      受限制資產-流動
1240      遞延所得稅資產-流動
1250      待處分子公司資產
1260      其他流動資產
 
13xx      買匯貼現及放款
 
14xx      長期投資
1410      長期股權投資
       1411    採權益法之長期投資
       1412    採成本法之長期投資
1420      長期債券投資
1430      不動產投資
1440      其他長期投資
1450      累計減損-長期投資
 
15xx      固定資產
     1510      土    地
     1520      房屋及建築
1530    機器設備
1540    交通及運輸設備
1550    什項設備
1560    租賃資產改良
1570    其他設備
1580    固定資產成本
1590    累計折舊
1600    累計減損-固定資產
1610    未完工程及預付設備款
 
17xx    無形資產
1710       商譽
1720       其他無形資產
1730       累計減損-無形資產
 
18xx    其他資產
1801       出租資產
1802       閒置資產
1803       營業保證金
1804       交割結算基金
1805       存出保證金
1806       遞延費用
1807       長期應收款項-關係人
1808       投資型保險商品資產
1809       遞延所得稅資產-非流動
1810       其他資產-其他
1811       累計減損-其他資產
 
2xxx     負債
21xx        流動負債
2110            短期借款
2120            應付短期票券
2130            附買回票券及債券負債
2140            央行及銀行同業存款
2150            應付款項
2151               應付票據
2152               應付帳款
2153               應付費用
2160            應付款項-關係人
2170            融券存入保證金
2180            應付融券擔保價款
2190            期貨交易人權益
2200            預收款項
2210            應付到期長期負債(一年或一營業週期內到期長期負債)
2220            待處分子公司負債
2230            其他流動負債
 
23xx      存款及匯款
 
24xx      央行及同業融資
 
25xx      長期附息負債
2510            應付公司債
2520            長期借款
2530            其他長期負債
28xx      其他負債
2810            營業及負債準備
2820            土地增值稅準備
2830            應計退休金負債
2840            投資型保險商品負債
2850            存入保證金
2860            少數股權
2870            其他負債-其他
 
3xxx      股東權益
3100            股本
3200            資本公積
3210            資本公積-發行溢價
3220            資本公積-庫藏股票交易
3230            資本公積-長期投資
3240            資本公積-其他
3300            保留盈餘
3310            法定盈餘公積
3320            特別盈餘公積
3330            未分配盈餘
3400            未實現長期投資損失
3500            累積換算調整數
3600            未認列為退休金成本之淨損失
3700            待處分子公司金融商品未實現損益
3800            庫藏股票
3900            少數股權
 
 
4000     收入
4010            利息收入
4020            保費收入
4030            攤回再保賠款與給付
4040            收回保費準備
4050            收回特別準備
4060            手續費收入
4070            買賣票券利益
4080            採權益法認列之投資收益
4090            投資型保險商品收益
4100            出售證券利益
4101                 出售證券利益-自營
4102                 出售證券利益-承銷
4103                 出售證券利益-避險
4104                 出售證券利益-其他
4110             認購(售)權證發行利益
4120             期貨佣金收入
4130             期貨契約利益
4140             選擇權交易利益
4150             衍生性金融商品利益
4160             銷貨收入淨額
4161                 銷貨收入
4162                 銷貨退回
4163                 銷貨折讓
4170             工程收入
4180             處分投資利益
4190             處分固定資產利益
4200             短期投資市價回升利益
4210             營業證券市價回升利益
4220             減損迴轉利益
4230             兌換利益
4240             其他收入
 
5000     支出
5010             利息費用
5020             保險費用
5030             承保費用
5040             佣金費用
5050             保險賠款與給付
5060             提存保費準備
5070             提存特別準備
5080             手續費用
5090             買賣票券損失
5100             採權益法認列之投資損失
5110             各項提存
5120             投資型保險商品費用
5130             出售證券損失
5131                 出售證券損失-自營
5132                 出售證券損失-承銷
5133                 出售證券損失-避險
5134                 出售證券損失-其他
5140             認購(售)權證發行損失
5150             期貨佣金支出
5160             期貨契約損失
5170             選擇權交易損失
5180             衍生性金融商品損失
5190             銷貨成本                
5200             工程成本
5210             營業費用
5211                推銷費用
5212                管理及總務費用
5213                研究發展費用
5220             處分投資損失
5230             處分固定資產損失
5240             短期投資跌價損失
5250             營業證券跌價損失
5260             存貨跌價及呆滯損失
5270             減損損失
5280             兌換損失
5290             其他支出
6100      繼續營業部門稅前淨益(淨損)
6200      所得稅費用(利益)
6300      繼續營業部門淨利(淨損)
6400      停業部門損益
6500      非常損益
6600      會計原則變動累積影響數
6700      合併總損益
6800      合併淨損益
6900      少數股權損益
7000      基本每股盈餘
7100      完全稀釋每股盈餘
 
AAAA     營業活動現金流量
BBBB     投資活動現金流量
CCCC     理財活動現金流量
DDDD     匯率影響數
EEEE     本期淨現金流量

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